Marco Regulatorio para Cajas Municipales de Ahorro y Crédito en el Perú: caso de estudio Caja Municipal de Ahorro y Crédito Pisco en liquidación, año 2010 al 2015.

Abstract

RESUMEN El objetivo del presente informe o investigación es determinar la influencia del Marco Regulatorio en las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito en el Perú – Caso “CMAC Pisco en liquidación”. El diseño de investigación es no experimental descriptivo, para lograr el desarrollo de la investigación se utilizó fichas de investigación, para las fuentes de información, textos, revistas, tesis, documentos electrónicos, páginas web entre otros. Con ello se interpreta y se analiza con sentido crítico. La Caja Municipal de Ahorro y Crédito Pisco, para los años de análisis 2010 -2015. Opera en una economía que muestra la caída del PBI global, con una inflación moderada pero en ascenso, sumado a esto sus desaciertos operativos, esta institución desaparece del Sistema Financiero peruano en el 2014, por presentar deterioro de su situación financiera, por distintos factores entre ellos: a) Haber obtenido una disminución significativa de su patrimonio efectivo de 16.4% a 13.70% lo que dejaba en evidencia no haber cumplido con el fortalecimiento patrimonial requisito exigido por ley; b) Entrega de información errada respecto a su situación económica, generó que la Superintendencia de Banca y Seguros (el ente supervisor) aplicara válidamente lo dispuesto en el artículo 355 de La Ley General del Sistema Financiero, “sobre aplicación de utilidades y la presentación de inestabilidad financiera o administración deficiente”. c) La consecuencia de presentar pérdidas al finalizar el 2013, redujo el capital en 50.43% configurándose un nuevo riesgo configurado bajo el supuesto del artículo 60 de la Ley General, esta reducción provocó a su vez la reducción del ratio de capital a 8.41%, colocándolo por debajo del límite exigido por La Ley General en su artículo 199. Estos hechos generaron justificables dudas sobre el real estado de la entidad financiera, por tanto el órgano supervisor la somete al Régimen de Vigilancia. Ante tales circunstancias la entidad interpuso recurso de reconsideración a la resolución 1307-2014, para tratar de salir del sometimiento al mencionado régimen declarándose infundada la petición con resolución N° 2116-2014, al no lograr el fortalecimiento patrimonial. Por lo tanto se resuelve la intervención seguida de la Disolución y Liquidación. Los resultados muestran que durante el proceso de Liquidación de una entidad financiera, los activos pierden valor por efectos legales por la naturaleza de su cobro, que para cumplir con sus deudas dichos activos se rematan, según lo reportado en los últimos estados financieros; la cartera de crédito se ve afectada por varias formas de litigios por ejemplo: figuras de propiedad que no guardan relación con la deuda, registros pendientes adjudicados, entre otros. Es decir con el afán de proteger al Sistema Financiero, no se protege a las instituciones, generándose además sobrecostos por los servicios de la empresa liquidadora, provisiones por montos importantes para futuros gastos, mantenimiento de activos, gastos legales, entre otros. El marco regulatorio debe permitir la salida de una institución financiera sin lesionar sus intereses, es por ello su actuar debe ser de manera rápida, evitando el desamparo de los acreedores y la pérdida de activos por contagio o contaminación de la Disolución, en su actuación debe mejorar la rehabilitación como una forma de recuperación empresarial, acompañado de asistencia técnica y administrativa del ente supervisor para evitar la salida del mercado, normar la participación de control Interno durante todo el proceso liquidatorio a fin de generar una salida transparente y justa, normar mediante incentivos en el manejo de tasas de interés de empresas que se encuentran en el Régimen de Vigilancia a fin de generarles liquidez, con lo cual disminuiría la morosidad, encaminándolas u orientándolas exclusivamente para el fortalecimiento patrimonial.