Implementación del sistema de control interno y su incidencia en el proceso de adquisiciones, Hospital Regional Docente de Trujillo – 2017

Abstract

RESUMEN La desactualización e inexistencia de los documentos de gestión, así como el desconocimiento del Sistema de Control Interno ha originado que los procesos de adquisiciones se lleven a cabo ineficientemente en una entidad pública. La implementación del Sistema de Control Interno se encuentra en el marco de la Directiva N°13-2016-CG/GPROD, que establece la Contraloría para poner en funcionamiento el Sistema de Control Interno en las entidades del estado y que describe las siguientes fases de la Implementación: Planificación, Ejecución y Evaluación, es por ello que el presente trabajo de investigación se aplicará la primera fase, que tiene como objetivo proponer la Implementación del Sistema de Control Interno, para determinar cómo incide en la mejora del Proceso de Adquisiciones, Hospital Regional Docente de Trujillo 2017, para lo cual se empleó la metodología que corresponde a una investigación no experimental transversal de tipo descriptivo explicativo. La población muestral estuvo conformada por 35 trabajadores. Se aplicó la técnica de encuesta y el instrumento es el cuestionario que ha sido aplicada a los trabajadores del área de adquisiciones y jefaturas administrativas, así como asistenciales. Así mismo se incluyó una entrevista a la jefatura de la Oficina de Logística para medir su grado de conocimiento de la normatividad competente al área que permitan tomar las decisiones correspondientes. Del resultado obtenido se detectó que el proceso de adquisiciones presenta deficiencias e irregularidades al ejecutarse, identificándose que no se realizan programaciones para las compras, no cumplen con el Plan Anual de Contrataciones y desconocen en su mayoría La Ley de Contrataciones, por lo que se concluye que la implementación del sistema de control interno es de vital importancia para mejorar los procesos. Como respuesta a las deficiencias encontradas se plantea diseñar un plan de trabajo a fin de Implementar un Sistema de Control Interno adecuado basado en los componentes del control interno que son indispensables, ya que no sólo se busca medir riesgos sino promover y optimizar la eficiencia, eficacia, transparencia, economía en las operaciones de la Institución incluyendo los valores éticos, integridad así como la calidad de los servicios públicos que presta, para preservar el patrimonio institucional, de pérdidas por despilfarro, abuso, mala gestión, errores, fraudes o irregularidades y garantizar una óptima gestión institucional.