AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO, FORMULACIÓN DEL ESTUDIO DE MEJORAMIENTO DE LA CAPACIDAD RESOLUTIVA DEL CENTRO DE SALUD PAUCARTAMBO Y SANEAMIENTO FÍSICO LEGAL DE LOS ESTABLECIMIENTOS DE SALUD DIRESA. PASCO

Abstract

Con respecto al contrato de servicios n.°013-2016-DL-DIRESA/PASCO, derivado del Proceso de Selección ADS n.°12-2012-GHRP-DIRESA PASCO/Servicios “Saneamiento físico legal de los 127 Establecimientos de Salud de la DIRESA Pasco”, se advierte que la empresa Multiservicios Cruz del Sur, representante legal Torres Rosales Deyssy Liliana, no cumplió con los servicios pactados en el contrato. Y por la inacción de los funcionarios no verificaron y evaluaron las cláusulas de los contratos de servicios, en forma oportuna, como son: resolución del contrato, penalidades y la garantía de fiel cumplimiento, que existe vínculo contractual Asimismo la jefa de Patrimonio, determinó con informe n.° 17-2017-GRP-GGR-GRDS/DL-UP que la contratista solo cumplió con los 108 expedientes debidamente saneados, sin embargo faltan sanear 19.Y la Tesorera tuvo en su poder la carta fianza con fecha de vencimiento, no cauteló la garantía de fiel cumplimiento; contraviniendo la Ley de contrataciones del Estado y las cláusulas del contrato. Los hechos expuestos se originaron por la carencia de mecanismo de control en los proceso de verificación y evaluación de las cláusulas del contrato de servicios que permita garantizar el cumplimiento del contrato; lo que ocasionó perjuicio económico de S/. 32 133,20, por inaplicación de penalidades, garantías y resolución del contrato La auditoría de cumplimiento fue realizada de acuerdo a lo dispuesto en las Normas Generales de Control Gubernamental, aprobadas mediante Resolución de Contraloría n.°273-2014-CG, la directiva n.° 007-2014-CG/GCSII denominada "Auditoría de Cumplimiento" y el "Manual de Auditoria de Cumplimiento" aprobados mediante Resolución de Contraloría n.° 473-2014-CG. Comprende la revisión y análisis selectivo de los documentos y registros relacionados con los hechos y sustento de los proceso la Formulación del Estudio "Mejoramiento de la Capacidad Resolutiva del Centro de Salud Paucartambo y Saneamiento Físico legal de los establecimientos de salud DIRESA Pasco, durante el periodo de 02 de mayo de 2018 al 30 de octubre de 2018, que obra en los archivos de la oficina de la dirección de Administración, Logística y Economía y otras oficinas de las direcciones, que con documentación relacionada de la dirección regional de Salud Pasco distrito de Yanacancha, provincia Pasco y región Pasco.