Diseño de un flujo de caja como herramienta financiera para la planificación y control de la empresa CORIEX D.S. S.A.C.

Abstract

El presente trabajo de investigación titulado DISEÑO DE UN FLUJO DE CAJA COMO HERRAMIENTA FINANCIERA PARA LA PLANIFICACIÓN Y CONTROL DE LA EMPRESA CORIEX D.S. S.A.C. permitirá a grandes rasgos conocer la importancia que tiene el flujo de caja, herramienta más utilizada y conocida en el ámbito financiero, respecto de cómo este influye para una adecuada planificación y control por parte de aquellos que dirigen la empresa CORIEX DS. Primero conoceremos el desenvolvimiento del giro del negocio tanto sus aspectos internos y externos y su respectivo análisis FODA; seguidamente analizaremos los indicadores financieros evaluados en base a los Estados Financieros de los años 2014 al 2018, conoceremos así su liquidez, rentabilidad, así como el resultado de las gestiones adoptadas por la administración en esos años; veremos también el comportamiento de las partidas de los Estados Financiero gracias al análisis horizontal y vertical; a continuación desarrollaremos definiciones adoptadas por varios autores en base a sus investigaciones con la finalidad de tener un concepto más claro de cada una de los términos utilizados en la elaboración del flujo de caja que nos servirá para estructurar adecuadamente nuestro Flujo de Caja, a su vez definiremos los términos de planeación y control que van ligado a la función que cumple el Flujo de caja. Por los resultados obtenidos estableceremos estrategias para contrarrestar las deficiencias encontradas, así continuaremos con la elaboración del presupuesto de ingresos que básicamente son de ventas y el presupuesto de compras y gastos, considerando que para ello la empresa al inicio de la investigación no contaba con estos presupuestos, lo que concluirá con la elaboración del Flujo de caja mensual para el periodo 2019.