Evaluación del sistema del control interno en el proceso de prevención de lavado de activos en la empresa LC S.A.C., Lima, 2017 - 2018

Abstract

Los casinos y tragamonedas son unas de las empresas que con mayor frecuencia se ven afectadas por el delito de lavado de activos dentro del sector entretenimiento, lo que demuestra que los mecanismos de control no han podido dominar con eficacia dicho delito debido a sus diversas modalidades. Por ello el presente trabajo de investigación, tiene como objetivo evaluar como el control interno beneficia a la prevención de lavado de activos de la empresa LC SAC. En la metodología de la investigación se menciona que es cualitativa y se hace uso de los instrumentos como entrevistas y cuestionarios, para poder realizar la evaluación e identificación de los riesgos en los procesos y subprocesos operativos, administrativos, control y estratégicos creados por la empresa. La investigación concluye que los controles ejecutados por el sistema de control interno de la empresa, carecen de un sistema para la validación de identificación de usuarios que realizan operaciones que superar el umbral, no cuentan con controles para las operaciones de moneda de denominación extranjera, no cuenta con un cronograma de capacitación oportuna para una correcta identificación de operaciones sospechosas por parte del personal nuevo, entre otros. Por tal motivo, la investigación propone un plan de mejora, que ayude a la mitigación de riesgos y a la prevención del lavado de activos en las empresas de casino y tragamonedas.