El peritaje contable para la identificación del delito de Lavado de Activos, Lima, 2022

Abstract

La presente investigación de suficiencia tuvo por objetivo el poder analizar el peritaje contable para la identificación del delito de lavado de activos. Es por ello, que se trata de buscar la total información sobre la relevancia que tiene la pericia contable dentro de los procesos penales ya que es un medio probatorio importante que permite un mejor análisis para la investigación sobre el proceso, además de que es fundamental contar con pruebas como documentación que proporcione el investigado para el proceso de investigación. Asimismo, en el desarrollo del estudio se utilizó artículos científicos e indexados, las cuales permiten ampliar y dar a conocer más información con exactitud sobre el tema de peritaje contable para la identificación del delito de lavado de activos, asimismo se empleó antecedentes los cuales sirvieron para identificar casos anteriores que sucedieron y como se llevó a resolver. Asimismo, las conclusiones y recomendaciones son desarrollas mediante la información recolectada en el estudio.

The present investigation of sufficiency, had the objective of being able to analyze the accounting expertise for the identification of the crime of money laundering. For this reason, it is a matter of seeking full information on the relevance of accounting expertise within criminal proceedings, since it is an important means of proof that allows a better analysis for the investigation of the process, in addition to the fact that it is essential to have with evidence as documentation provided by the investigated for the investigation process. Likewise, in the development of the study, laws, scientific and indexed articles were used, which allow to expand and disclose more information with accuracy on the subject of accounting expertise for the identification of the crime of money laundering, likewise, antecedents were used which They served to identify previous cases that happened and how they were resolved. Likewise, the conclusions and recommendations are developed through the information collected in the study