Gestión de capital de trabajo y su incidencia en la liquidez de la empresa Autonort Cajamarca SAC, de la ciudad de Cajamarca 2017

Abstract

La investigación que se presenta desarrolla la gestión de capital de trabajo y su influencia en la liquidez de la empresa Autonort Cajamarca SAC, como propósito de sus indicadores deficientes justamente en su parte financiera. El objetivo se logró en base a la gestión de venta de un activo fijo (S/ 2,934,000) y gestión de refinanciamiento de la deuda que reducirá no solo las obligaciones financieras a corto plazo sino la reducción de los egresos de efectivo por amortización de capital e intereses de la deuda corriente en S/ 3,005,204, seguido de la gestión de reducción de compra y venta de mercadería de vehículos nuevos que incrementó los ingresos en S/ 3,143,420 con un costo de S/ 2,830,480 que origina un margen adicional de S/ 312,940; y por último la gestión de reducción de gasto de ventas no autorizados por la gerencia como los gastos por vehículos propios de los gerentes comerciales, gastos por arreglos y mejoras de local, así como los gastos de marketing no configurados dentro del presupuesto, que suman una reducción de S/ 174,361 a través de una política de aprobación para poder ejecutarse.

La mejora no solo del capital de trabajo, sino de todos los indicadores de liquidez justifica la investigación, puesto que el nivel de efectivo que obtendría la empresa en la situación financiera es mucho más fuerte y es un punto importante de análisis de las instituciones financieras para poder otorgar las líneas de crédito que la organización necesita para poder obtener el nivel operativo que lo caracteriza como la mejor organización automotriz en el norte del país.

The research presented develops the management of working capital and its influence on the liquidity of the company Autonort Cajamarca SAC, as a purpose of its deficient indicators precisely in its financial part. The objective was achieved based on the management of sale of a fixed asset (S / 2,934,000) and debt refinancing management that will reduce not only short-term financial obligations but the reduction of cash outflows due to capital amortization and interests of the current debt in S / 3,005,204, followed by the management of reduction of purchase and sale of merchandise of new vehicles that increased the income in S / 3,143,420 with a cost of S / 2,830,480 that originates an additional margin of S / 312,940; and finally, the management of the reduction of sales expenses not authorized by management, such as the expenses for own vehicles of the commercial managers, expenses for repairs and improvements to the premises, as well as the marketing expenses not configured within the budget, which add up to reduction of S / 174,361 through an approval policy to be able to be executed.

The improvement not only of the working capital, but of all the liquidity indicators justifies the investigation, since the level of cash that the company would obtain in the financial situation is much stronger and it is an important point of analysis of the financial institutions for to be able to grant the lines of credit that the organization needs to be able to obtain the operational level that characterizes it as the best automotive organization in the north of the country.