Influencia del control interno del área de caja y bancos en la rentabilidad de la empresa Aurifera Monte Carmelo Sac, Trujillo 2015

Abstract

El presente trabajo de investigación denominado: “INFLUENCIA DEL CONTROL INTERNO DEL AREA DE CAJA Y BANCOS EN LA RENTABILIDAD DE LA EMPRESA AURIFERA MONTE CARMELO SAC, TRUJILLO 2015”. Tiene como objetivo determinar la influencia del control interno del are a de caja y bancos de la empresa Aurífera Monte Carmelo SAC sobre su rentabilidad. Para el desarrollo de la investigación se realizó un diagnóstico de la empresa Aurífera Monte Carmelo SAC en el área de caja y bancos, encontrándose muchas deficiencias y falta de conocimiento de los procedimientos regulares que debería tener dicha área. Los procedimientos ahí encontrados no van acorde a la normativa vigente que exige la administración tributaria. Es por ello que la empresa quiere optimizar sus procedimientos en el área y con ello aumentar la rentabilidad y poder llevar un adecuado control del efectivo de la empresa. Este diagnóstico permitió tener una idea más clara de las principales causas de la problemática que se está presentando en el área: no se registran apropiadamente los egresos e ingresos de caja, no se realizan arqueos de caja, los gastos no cuentan con documento sustentatorio, no se realizan conciliaciones bancarias lo cual genera saldos que no coinciden en los registros. Así como también se evaluó la rentabilidad de la empresa por medio de ratios financieros Roa y de liquides dándonos una perspectiva más amplia de la situación económica y financiera de la empresa. Finalmente se generaron una serie de recomendaciones para llevar un adecuado control y manejo del área caja y bancos.

The present work of investigation called “Influence of internal control of box and Banks área

in the profitability of the Aurifera Monte Carmelo SAC Trujillo 2015 ”, it have objetive is to determine the influence of internal control of the box and bank área of the Aurifera Montecarmelo SAC company on its profitability for the developement of the i nvestigation a diagnosis of the Aurifera Montecarmelo SAC Company was made in the area of box and bank, findin a many deficiencies and lack of knowledge of the regular procedures that this área should have. The procedures that are found there are not in accordance with the corrent regulations required by the tax administration which is why the Company wants to optimize its procedures in the área, and there increase profitability and be able to keep an appropriate control of the cash of the Company. This diagnosis allowed to have a clearer idea of the main causes of the problem that is ocurring in the área: Expense and income are not recorded properly cash flows are not made, expenses do not have a supporting document, bank reconciliations are not carried out, which generates balances that do not coincide in the records. The profitabibitity of the Company was also evaluated fhovgh Roa ared liquids financial ratios giving us a broader perspective of the Company´s economic and financial situación. Finally a series of recommendations were generated for apropiate control and management of the área box and Banks.