Gestión De Liquidez Y Rentabilidad De La Empresa Cyd Plastic Sac De La Provincia Constitucional Del Callao – 2017

Abstract

This research study considers the study and analysis of cash flow management, excess liquidity and the use of economic resources to generate financial and economic profitability for the company CYD Plastic SAC, which reflects an adequate financial accounting performance of the economic resources of the company in the long term. The objective of this paper is to determine investment alternatives to be specified by the company CYD Plastic SAC, for the use of surplus cash, in a context of positive liquidity during the 2016 and 2017 accounting periods, whose values have been more than solvent to consider investment funds that generate profitability for the benefit of the company. In order to carry out this research, we contextualized the development and historical growth of the company, the industrial sector in which it operates the products it commercializes and its business projections. Likewise, the General Balances, Cash Flows and Financial Statements of the years 2016 and 2017 that resulted in surpluses of Caja Bancos during the two consecutive periods were analyzed. The theoretical basis used to carry out this work is related to corporate financial accounting, considering the variables of liquidity and profitability in its dimensions: i) cash flow; ii) rotation of working capital; iii) conversion time of the assets; and, i) security of the investment; ii) products within a certain period; iii) flow of benefits; iv) Risk profile of the Managers, respectively. The results of the analysis will demonstrate a comparison of the advantages and disadvantages of the financial instruments currently available in the market, aimed at forming knowledge for the executives of the company CYD Plastic SAC, in making investment decisions and generating profitability for the company.

El presente trabajo de investigación plantea el estudio y análisis de la gestión del flujo de efectivo, el exceso de liquidez y el aprovechamiento de los recursos económicos para generar rentabilidad financiera y económica para la empresa CYD Plastic SAC, que refleje una adecuada performance contable financiera de los recursos económicos de la empresa en el largo plazo. El objetivo del presente trabajo es determinar alternativas de inversión a ser concretadas por la empresa CYD Plastic SAC, para el aprovechamiento de los excedentes de efectivo, en un contexto de liquidez positiva durante los períodos contables 2016 y 2017, cuyos valores han sido más que solventes para considerarlos fondos de inversión que generen rentabilidad en beneficio de la empresa. Para la realización de la presente investigación se realizó una contextualización del desarrollo y crecimiento histórico de la empresa, el sector industrial en el que se maneja, los productos que comercializa y sus proyecciones empresariales. Asimismo, se analizaron los Balances Generales, Flujos de Caja y Estados Financieros de los años 2016 y 2017 que resultaron en excedentes de Caja Bancos durante los dos períodos consecutivos. El fundamento teórico utilizado para la realización del presente trabajo es el relacionado a la contabilidad financiera empresarial, considerando las variables de liquidez y rentabilidad en sus dimensiones: i) flujo de caja; ii) rotación de capital de trabajo; iii) tiempo de conversión de los activos; y, i) seguridad de la inversión; ii) productos a determinado plazo; iii) flujo de beneficios; iv) perfil de riesgo de los Directivos, respectivamente. Los resultados del análisis demostrarán un comparativo de las ventajas y desventajas de los instrumentos financieros disponibles actualmente en el mercado tendiente a formar conocimiento para los Directivos de la empresa CYD Plastic SAC, en la toma de decisiones de inversión y generación de rentabilidad para la empresa.