Implementación de un sistema de compliance respecto al riesgo tributario de los clientes en el estudio contable Tributax SAC en el año 2023

Abstract

Actualmente, las empresas enfrentan numerosas complicaciones relacionadas con las obligaciones tributarias que deben presentar periódicamente. Estos obstáculos pueden surgir desde actividades simples, como solicitar facturas a los proveedores, hasta tareas más complejas, como el pago de multas impuestas por el fisco.

El presente Trabajo de Suficiencia Profesional (TSP) aborda la importancia de implementar un sistema de cumplimiento tributario (compliance) dentro de las empresas. Este estudio tiene como objetivo identificar la mejor alternativa para implementar en una empresa de servicios contables que enfrenta multas tributarias debido a la falta de un plan de seguimiento de las operaciones realizadas por los contadores. El TSP se desarrolla en tres capítulos.

En el primer capítulo, se reconocen los aspectos externos que influyen en la empresa y se detalla la situación problemática. En el segundo capítulo, se presentan los antecedentes relacionados con el estudio, destacando el respaldo beneficioso de aplicar un sistema de compliance en las empresas. En el tercer capítulo, se identifican las posibles soluciones, analizando sus ventajas y desventajas.

El desarrollo del estudio se realizó con un enfoque cualitativo, basado en fuentes primarias y encuestas a profesionales del sector. Finalmente, se concluye destacando la importancia de implementar el compliance tributario en las empresas, lo cual conlleva beneficios económicos y mejora la calidad del servicio.

Currently, businesses face numerous complications related to the tax obligations that they must file periodically. These obstacles can range from simple activities, such as requesting invoices from suppliers, to more complex tasks, such as paying fines imposed by the tax authorities.

This Professional Sufficiency Work (TSP) addresses the importance of implementing a tax compliance system within companies. This study aims to identify the best alternative to implement in an accounting services company facing tax penalties due to the lack of a follow-up plan for the operations carried out by accountants. The TSP is developed in three chapters.

In the first chapter, the external aspects influencing the company are recognized and the problematic situation is detailed. In the second chapter, the background related to the study is presented, highlighting the beneficial support of applying a compliance system in companies. In the third chapter, possible solutions are identified, analyzing their advantages and disadvantages. The development of the study was carried out with a qualitative approach, based on primary sources and surveys of professionals in the sector.

Finally, it concludes by highlighting the importance of implementing tax compliance in companies, which leads to economic benefits and improves the quality of service.