Ciclo de efectivo de una institución educativa privada en el Callao

Abstract

El trabajo se enfoca en el análisis financiero de una institución educativa privada ubicada en la provincia constitucional del Callao, Perú, que enfrenta problemas de liquidez. Lo que ha impactado negativamente en su capacidad para mantener sus operaciones y cumplir con sus obligaciones financieras. Por ello, se realizó un diagnóstico de la situación financiera de la institución, examinando sus estados financieros, flujos de efectivo y ratios de liquidez. Se identificaron problemas como la disminución de ingresos y la acumulación de cuentas por cobrar de padres de familia que no pagan a tiempo, lo que ha afectado su flujo de efectivo. Finalmente, después de analizar las tres alternativas propuestas, se eligió el factoring. Se concluyó que esta estrategia financiera puede ser beneficiosa para la institución, ya que el factoring permitirá a la institución obtener fondos inmediatos al ceder sus cuentas por cobrar a una empresa de factoring, lo que mejorará la liquidez y le proporcionará los recursos necesarios para mantener sus operaciones sin depender de préstamos bancarios o líneas de crédito.

The written work focuses on the financial analysis of a private educational institution located in the constitutional province of Callao, Peru, which faces liquidity problems. Which has negatively impacted its ability to maintain its operations and meet its financial obligations. Therefore, a diagnosis of the institution's financial situation was carried out, examining its financial statements, cash flows and liquidity ratios. Problems were identified such as decreased income and the accumulation of accounts receivable from parents who do not pay on time, which has affected their cash flow. Finally, after analyzing the three proposed alternatives, factoring was chosen. It was concluded that this financial strategy can be beneficial for the institution, since factoring will allow the institution to obtain immediate funds by assigning its accounts receivable to a factoring company, which will improve liquidity and provide the necessary resources to maintain its operations without depending on bank loans or lines of credit.