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Title: Implementación del sistema de control interno y su incidencia en el proceso de adquisiciones, Hospital Regional Docente de Trujillo – 2017
Advisor(s): Tejada Arbulú, Wilfredo Enrique
Issue Date: 2020
Institution: Universidad Nacional de Trujillo
Abstract: RESUMEN La desactualización e inexistencia de los documentos de gestión, así como el desconocimiento del Sistema de Control Interno ha originado que los procesos de adquisiciones se lleven a cabo ineficientemente en una entidad pública. La implementación del Sistema de Control Interno se encuentra en el marco de la Directiva N°13-2016-CG/GPROD, que establece la Contraloría para poner en funcionamiento el Sistema de Control Interno en las entidades del estado y que describe las siguientes fases de la Implementación: Planificación, Ejecución y Evaluación, es por ello que el presente trabajo de investigación se aplicará la primera fase, que tiene como objetivo proponer la Implementación del Sistema de Control Interno, para determinar cómo incide en la mejora del Proceso de Adquisiciones, Hospital Regional Docente de Trujillo 2017, para lo cual se empleó la metodología que corresponde a una investigación no experimental transversal de tipo descriptivo explicativo. La población muestral estuvo conformada por 35 trabajadores. Se aplicó la técnica de encuesta y el instrumento es el cuestionario que ha sido aplicada a los trabajadores del área de adquisiciones y jefaturas administrativas, así como asistenciales. Así mismo se incluyó una entrevista a la jefatura de la Oficina de Logística para medir su grado de conocimiento de la normatividad competente al área que permitan tomar las decisiones correspondientes. Del resultado obtenido se detectó que el proceso de adquisiciones presenta deficiencias e irregularidades al ejecutarse, identificándose que no se realizan programaciones para las compras, no cumplen con el Plan Anual de Contrataciones y desconocen en su mayoría La Ley de Contrataciones, por lo que se concluye que la implementación del sistema de control interno es de vital importancia para mejorar los procesos. Como respuesta a las deficiencias encontradas se plantea diseñar un plan de trabajo a fin de Implementar un Sistema de Control Interno adecuado basado en los componentes del control interno que son indispensables, ya que no sólo se busca medir riesgos sino promover y optimizar la eficiencia, eficacia, transparencia, economía en las operaciones de la Institución incluyendo los valores éticos, integridad así como la calidad de los servicios públicos que presta, para preservar el patrimonio institucional, de pérdidas por despilfarro, abuso, mala gestión, errores, fraudes o irregularidades y garantizar una óptima gestión institucional.
Note: ABSTRACT The outdated and non-existent management documents, as well as the ignorance of the Internal Control System has caused the procurement processes to be carried out inefficiently in a public entity. The implementation of the Internal Control System is within the framework of Directive N ° 13-2016-CG / GPROD, which establishes the Comptroller's Office to put the Internal Control System into operation in state entities and describes the following phases of the Implementation: Planning, Execution and Evaluation, that is why the present research work will be applied in the first phase, which aims to propose the Implementation of the Internal Control System, to determine how it affects the improvement of the Procurement Process, Hospital Regional Teacher of Trujillo 2017, for which the methodology that corresponds to a non-experimental transversal research of explanatory descriptive type was used. The sample population was made up of 35 workers. The survey technique was applied and the instrument is the questionnaire that has been applied to workers in the area of procurement and administrative headquarters, as well as assistance. An interview with the headquarters of the Logistics Office was also included to measure their level of knowledge of the relevant regulations in the area that allow the corresponding decisions to be taken. From the result obtained, it was detected that the procurement process has deficiencies and irregularities when executed, identifying that no purchases are made, do not comply with the Annual Contracting Plan and are mostly unaware of the Contracting Law, so it is concluded that the implementation of the internal control system is of vital importance to improve the processes. In response to the deficiencies found, it is proposed to design a work plan in order to implement an adequate Internal Control System based on the components of internal control that are indispensable, since not only is it sought to measure risks but also to promote and optimize efficiency, effectiveness , transparency, economy in the operations of the Institution including the ethical values, integrity as well as the quality of the public services that it provides, to preserve the institutional patrimony, of losses due to waste, abuse, mismanagement, errors, frauds or irregularities and guarantee Optimal institutional management.
Discipline: Maestría en Ciencias Económicas mención Auditoría
Grade or title grantor: Universidad Nacional de Trujillo.Escuela de Posgrado
Grade or title: Maestra en Ciencias Económicas
Register date: 5-Feb-2020



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