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Rios Delgado, Teresa Jesús
Ponce Maluquish, Luisa Graciela
2023-10-12T17:42:49Z
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2023
Ponce, L. (2023). El peritaje contable y la investigación fiscal por lavado de activos en el Perú. [Tesis de doctorado, Universidad Nacional Mayor de San Marcos, Facultad de Ciencias Contables y Empresariales, Unidad de Posgrado]. Repositorio institucional Cybertesis UNMSM. (es_PE)
https://hdl.handle.net/20.500.12672/20387
Determina la relación del peritaje contable con la investigación fiscal por lavado de activos en el Perú. El peritaje contable reviste especial importancia al dar a jueces y fiscales una prueba científica, técnica, objetiva y razonada que contribuirá en la administración de justicia. Y de otro lado, la investigación fiscal en su fase preparatoria busca reunir los elementos de convicción, que permitan al Fiscal decidir formular una acusación, partiendo de una conjetura de la comisión de un hecho presuntamente delictivo. Para el caso de esta indagación sería el lavado de activos, siendo necesario contribuir con el marco legal en casos que ameriten encubrimiento ilegal de fondos ya que generaría cuantiosas pérdidas para el Estado. Los resultados mostraron que el peritaje contable tiene una relación significativa fuerte y positiva con la investigación fiscal por lavado de activos (rho=0.824; p=0.000). Además, se demostró que la identificación de hechos económicos para la obtención de juicios de valor (rho=0.617; p=0.000); el control sobre el contenido del informe pericial (rho=0.704; p=0.000), y la valoración del informe pericial está relacionado significativamente con la investigación fiscal por lavado de activos (rho=0.682; p=0.000). La planificación del procedimiento del acto pericial contable no está relacionada significativamente con la investigación fiscal por lavado de activos (rho=0.221; p=0.082). Se concluye que el peritaje contable tiene una relación significativa fuerte y positiva en la investigación fiscal por lavado de activos en el Perú. (es_PE)
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Universidad Nacional Mayor de San Marcos (es_PE)
info:eu-repo/semantics/openAccess (es_PE)
https://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/4.0/ (es_PE)
Universidad Nacional Mayor de San Marcos (es_PE)
Repositorio de Tesis - UNMSM (es_PE)
Peritaje contable (es_PE)
Lavado de dinero - Perú (es_PE)
El peritaje contable y la investigación fiscal por lavado de activos en el Perú (es_PE)
info:eu-repo/semantics/doctoralThesis (es_PE)
Universidad Nacional Mayor de San Marcos. Facultad de Ciencias Contables. Unidad de Posgrado (es_PE)
Ciencias Contables y Empresariales (es_PE)
Doctora en Ciencias Contables y Empresariales (es_PE)
PE (es_PE)
https://purl.org/pe-repo/ocde/ford#5.02.04 (es_PE)
https://purl.org/pe-repo/renati/level#doctor (es_PE)
07482660
https://orcid.org/0000-0002-7958-3768 (es_PE)
09474851
411038 (es_PE)
Sánchez Barraza, Bernardo Javier
Castro Diaz, Esteban
Ataupillco Vera, Víctor Dante
Espinoza Valenzuela, Alberto Benjamín
https://purl.org/pe-repo/renati/type#tesis (es_PE)
Pública



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