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Title: Propuesta de implementación de un sistema de compliance para la gestión de riesgos tributarios en las empresas top 20 más reputadas del Perú, año 2020
Other Titles: Proposal for the implementation of a compliance system for tax risk management in the top 20 most reputable companies in Peru, year 2020
Advisor(s): Martínez López, Renato Oswaldo
OCDE field: https://purl.org/pe-repo/ocde/ford#5.02.04; http://purl.org/pe-repo/ocde/ford#5.00.00
Issue Date: 2-Jan-2023
Institution: Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC)
Abstract: Durante años en el Perú, se incrementaron los litigios entre las empresas y la Administración Tributaria, ocasionando así que las compañías busquen minimizar el gasto producido por las disputas, para ello se emplearon esfuerzos para reducir las probabilidades para que una contingencia tributaria se materialice. Hoy en día son muchas las estrategias que adopta una compañía para reducir estos riesgos, como, por ejemplo, acudir a una auditoría, tercerizar las funciones y/o entre otros asuntos tributarios. Por lo tanto, se busca proponer una estandarización de normas para resolver asuntos tributarios a través de la implementación de un conjunto de procesos y buenas prácticas enfocado en reconocer y clasificar los riesgos. Debido a ello, el presente trabajo de investigación tiene como objetivo la propuesta de la implementación de un sistema de compliance para la gestión de riesgos tributarios en las empresas top 20 más reputadas del Perú. En esta investigación se empleó una metodología mixta (exploratoria y descriptiva) y no experimental. Para la investigación cualitativa se utilizó a través de entrevistas a tres expertos en el ámbito tributario, además para la investigación cuantitativa se aplicaron encuestas a los representantes de las empresas top 20 más reputadas del Perú. En el Capítulo 1: en el Marco Teórico se desarrolló un estudio sobre el sistema de compliance, en el que se analizaron las ISO 19600, ISO 37301, UNE 19602. Además, se desarrolla la gestión de riesgos, con el propósito de evidenciar lo importante que es detectarlos a tiempo en las organizaciones. En el Capítulo 2: se describió el plan de investigación en el cual se definió el problema principal y los problemas específicos de dicha investigación; además de la definición de objetivos e hipótesis. Adicional a ello, se expuso la justificación, relevancia, limitaciones y parámetros. En el Capítulo 3: en la metodología de la investigación se indica el nivel y diseño de la investigación, también sé especifican los instrumentos de recolección de datos que fueron aplicados; además se especifica el tamaño de la población y la determinación de la muestra. En el Capítulo 4: en el desarrollo de la investigación se presenta la ejecución de los instrumentos de la investigación, se especifica la metodología de aplicación de entrevistas y encuestas). Del mismo modo, se plantea una propuesta implementación del compliance tributario en una empresa. En el Capítulo 5: se presenta el análisis de los resultados obtenidos en la ejecución de entrevistas, encuestas y de la propuesta de implementación. Finalmente, se enuncian las conclusiones y recomendaciones producto del trabajo de investigación
Discipline: Contabilidad y Administración
Grade or title grantor: Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC). Facultad de Negocios
Grade or title: Licenciado en Administración / Contador Público
Juror: Aguirre Leon, Fernando Guido; David Alberto, Herrera Guillen; Osorio Hernández, Pedro
Register date: 15-Jun-2023; 15-Jun-2023



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