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Cayo Quispe, Luis Gabriel
Alcalá Paz, Ana María
Alcalá Paz, Ana María
2016-05-19T14:49:22Z
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2015
https://hdl.handle.net/20.500.12727/1913
Analiza la situación problemática del lavado de activos, evasión y elusión tributaria en los paraísos fiscales. Además, considera propuestas para que las actividades comerciales y financieras, en este proceso de globalización, se hagan dentro de un régimen de transparencia fiscal internacional que permita la información y el cumplimiento de las obligaciones tributarias de las empresas. El ocultamiento del origen del dinero así como la protección de los capitales financieros y sus actividades comerciales impiden un régimen de transparencia en el control financiero y fiscal nacional e internacional, el mismo que se ha convertido en una preocupación de dimensiones mundiales. La presente investigación tiene como antecedente la declaración de principios de la OCDE y, posteriormente, organismos internacionales y acuerdos tomados entre países que han impulsado mecanismos de regulación y de procedimientos para orientar y regular la acción de las empresas en un ámbito de transparencia de información, de competitividad y de mercado. Se ha trabajado con una muestra elegida a criterio del investigador teniendo en cuenta la complejidad de los datos y el carácter reservado de los mismos. Sin embargo, se aplicó entrevistas a expertos y se analizó 4 casos sobre lavado de dinero. Las conclusiones están dirigidas a empresarios con el propósito de conocer sus opiniones acerca de los paraísos fiscales y la transparencia fiscal internacional. Planteando recomendaciones como el intercambio de información entre los países y los convenios internacionales. (es)
xxiii, 233 p. (es)
spa (es)
Universidad de San Martín de Porres (es)
info:eu-repo/semantics/openAccess (es)
http://creativecommons.org/licenses/by-nc/4.0/ (es)
Universidad de San Martín de Porres – USMP (es)
REPOSITORIO ACADÉMICO USMP (es)
Auditoría fiscal (es)
Evasión de impuestos (es)
Lavado de dinero (es)
337 - Economía internacional (es)
Los paraísos fiscales y su incidencia en el régimen de transparencia fiscal internacional 2012 (es)
info:eu-repo/semantics/masterThesis (es)
Universidad de San Martín de Porres. Facultad de Ciencias Contables, Económicas y Financieras
Contabilidad y Finanzas
Magíster en Ciencias Contables y Financieras
http://purl.org/pe-repo/renati/type#tesis
Privada asociativa



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