Diagnóstico del control interno en el area de ventas de la empresa de Transportes Tours Garces S.A.C. Sullana - año 2018. Piura, Perú. 2019

Abstract

Si bien se han encontrado varios resultados en este trabajo de investigación, a continuación, se presenta los principales por cada uno de los componentes del control interno. En cuanto al ambiente de control, no se tiene un Manual de Organización y Funciones establecido y a los colaboradores solo se les comunica vía teléfono la labor que les corresponde realizar, sea traslado de personal o transporte público de pasajeros. En cuanto a la evaluación de riesgo, no se evalúa de forma correcta el riesgo inherente que conlleva prestar un servicio a crédito, sin evaluar la capacidad de pago del cliente estando predispuestos a ser víctimas de fraude. Los colaboradores del área de ventas realizan acciones que ponen a la empresa en un riesgo inminente a ser sancionada o multada por las autoridades, y aun siendo conscientes que ello está prohibido lo siguen haciendo. En cuanto las actividades de control, No se realizan capacitaciones a los colaboradores sobre sus responsabilidades ni sobre cómo realizar su servicio a los usuarios. En cuanto a información y comunicación, no se tiene una información verídica sobre sus ingresos diarios porque no consideran las ventas por servicios de transporte adicionales como son los pasajes por usuarios de pie y transporte de bultos. En cuanto a supervisión y monitoreo, no hay una persona encargada de la supervisión directa de los colaboradores del área de ventas, verificando que realicen su trabajo de la forma que se les ordena.