Análisis de la gestión de créditos y cobranzas de la Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Maynas S.A., periodo 2015 - 2019

Abstract

The objective of this research is to observe if the CMAC Maynas had a correct management of credits and collections in the period 2015-2019. The management of credits and collections of a microfinance institution involves making informed decisions about the level of risk to be tolerated and what to do to mitigate the accepted risk. The research is of a Quantitative type, Descriptive level and Non-experimental design. Therefore, once the information regarding all the operations for the 2015-2019 period of the CMAC Maynas and the aggregate of the eleven CMACs represented by the FEPCMAC has been collected, and then of obtaining, analysis and discussion of the results, it is concluded that during the five years analyzed the ROS of the CMAC Maynas (average 8.75%) has been lower than the average obtained by the CMACs represented by the FEPCMAC (average 15.23%). In addition, it was observed that CMAC Maynas direct credit balances have obtained an average annual growth rate of 4.76%; the delinquency rate also increased, going from an average rate of 5.64% in 2015 to 6.81% in 2019; Likewise, the expenses for provisions of the total loan portfolio of CMAC Maynas increased, in 2015 they represented 8.16% while in 2019 they represented 8.97%. As a consequence, during the analyzed period, the average delinquency rate of CMAC Maynas (6.86%) has been higher than that of CMACs represented by FEPCMAC (6.28%).

El objetivo de la presente investigación es observar si la Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Maynas (CMAC Maynas) contó con una correcta gestión de créditos y cobranza en el periodo 2015-2019. La gestión de créditos y cobranza de una institución microfinanciera implica tomar decisiones fundamentadas acerca del nivel de riesgo que debe tolerarse y qué hacer para mitigar el riesgo aceptado. La investigación es de tipo Cuantitativo, nivel Descriptivo y diseño No experimental, por eso, recolectada la información referente a la totalidad de las operaciones del periodo 2015-2019 de la CMAC Maynas y el agregado de las once CMAC representadas por la FEPCMAC, y después de la obtención, análisis y discusión de los resultados, se concluye que, durante los cinco años analizados el ROS de la CMAC Maynas (promedio 8.75%) ha sido menor que la media obtenida por las CMAC representadas por la FEPCMAC (promedio 15.23%). Además, se observó que los saldos de créditos directos de la CMAC Maynas han obtenido una tasa de crecimiento media anual de 4.76%; la tasa de morosidad también se incrementó de 5.64% en 2015 a 6.81% en 2019; asimismo, los gastos por provisiones del total de cartera de créditos de la CMAC Maynas, en 2015 representaron el 8.16% mientras que en 2019 representaron el 8.97%. Como consecuencia, durante el periodo analizado el promedio de la tasa de morosidad de la CMAC Maynas (6.86%) superó al de las CMAC representadas por la FEPCMAC (6.28%).