Gestión de pago a proveedores y su impacto en las cashflow operativo en una empresa BTL de investigación y estrategias de mercado, Lima 2019-2021

Abstract

El informe de suficiencia profesional, "Gestión de pago a proveedores y su impacto en el cashflow operativo en una empresa BTL de investigación y estrategias de mercado, Lima 2019-2021” es la experiencia realizada en una MYPE de marketing y publicidad BTL que necesitaba gestionar de manera inmediata el dinero disponible ante la incertidumbre de la pandemia. El objetivo [fue] implementar una herramienta financiera, como resultado de tomas de decisiones tácticas que oriente a la empresa a desarrollar un flujo de caja inmediato, debido a que la ausencia de este informe financiero no permite realizar una trazabilidad de las actividades que repercuten en saldos de caja para cumplir con las obligaciones a corto plazo, pronosticar en qué periodo corremos riesgo de sufrir falta de liquidez o en qué periodo podemos contar con un exceso de liquidez y cómo podemos manejar el dinero eficientemente. En la aplicación práctica encontraremos como se evaluaron los estados financieros de los años 2019 al 2021 para determinar cómo eran las finanzas de la empresa antes y después de la pandemia. También encontraremos el flujo de caja proyectado implementado en el 2020 y 2021. Para determinar los componentes de las actividades del flujo fue necesaria la participación de tesorería y la gerencia general. De las evaluaciones realizadas se determinó que la empresa no atraviesa por una buena situación financiera y la gerencia espera mejorar las decisiones que adoptan los responsables. Un reto fue contar con la información que alimenta el cashflow pues los presupuestos generales realizados por los responsables tenían cifras desproporcionadas y no se encontraban en un documento de fácil acceso. Mi recomendación para elaborar un informe es tener una matriz de consistencia que ayude al bachiller a enfocar el informe, solicitar la mayor cantidad de documentos proporcionados por la empresa con anticipación para tener un panorama general que ayudará a definir la problemática. La lección aprendida es que, para cualquier tipo de informe, con corte profesional, se debe partir de la operacionalización de las variables y desarrollar la matriz de consistencia.