Diligencias Debidas del Contador Público para Conocer a su Cliente y Riesgo de Tenencia de los Fondos Ilícitos en la Ciudad de Pucallpa

Abstract

Objetivo: Analizar el grado de relación entre las diligencias debidas del contador público para conocer a su cliente y el riesgo de tenencias de los fondos ilícitos en la ciudad de Pucallpa, en la actualidad la función del contador público tiene implicancias directas en una adecuada diligencia que debe prestar en los servicios que brinda, considerando que los clientes deben ser evaluados de manera pormenorizada a fin de detectar cualquier indicio que conlleve al manejo de fondos ilícitos en las empresas, de ahí la importancia de analizar el grado de relación entre la prevención de operaciones sospechosas de clientes y la colocación de dinero en efectivo con empresas de fachadas que pueden complicar la labor del profesional, por otra parte establecer el grado de relación entre el mantenimiento de registros de examen para autoridades de clientes y la estratificación de tenencias de los fondos ilícitos y finalmente la investigación conlleva a analizar el grado de relación entre la deficiencia de controles administrativos y el desconocimiento del grado de cumplimiento de contadores en su nueva condición de sujetos obligados en la ciudad de Pucallpa; la metodología es cuantitativa, correlacional no aplicada de diseño no experimental; en cuanto a los resultados en base al análisis de datos efectuados se concluye que existe grado de relación entre las diligencias debidas del contador público para conocer a su cliente y el riesgo de tenencias de los fondos ilícitos en la ciudad de Pucallpa.