Conciliaciones bancarias y su impacto en la gestión de tesorería de la Empresa Llama Gas S.A.C, 2018

Abstract

La investigación se desarrolló en la empresa “LLAMA GAS S.A.C”, que es una empresa que opera en medio de altos estándares de seguridad para el expendio y distribución de gas en las principales regiones del Perú, donde se ha deficiencias en la gestión de tesorería, sobre todo en los controles de cobros y pagos, en los procesos de vigilancia y negociaciones de dirección de fondos y en la contabilización de operaciones y la gestión de cobertura, analizando uno de los mecanismos que puede generar mejoras significativas como son las conciliaciones bancarias, a través de la planificación de las conciliaciones, la comparación de partidas entre la empresa y el banco y la detección y levantamiento de errores que se pueden generar en los procesos, por lo que se planteó como problema general: “¿En qué medida las Conciliaciones Bancarias influyen en la Gestión de Tesorería de la empresa LLAMA GAS S.A.C, 2018?”. El estudio fue desarrollados con el objetivo de “Determinar en qué medida las Conciliaciones Bancarias influyen en la Gestión de Tesorería de la empresa LLAMAGAS S.A.C, 2018”; para el análisis se ha dispuesto estudiar las dimensiones de las variables involucradas, con el acopio de datos empíricos de campo, de los colaboradores de la empresa. La investigación se realizó aplicando el enfoque cuantitativo para investigaciones, porque utiliza el análisis estadístico para probar las hipótesis y describir sus resultados. La muestra fue de 32 colaboradores de la empresa; durante el trabajo de campo se utilizaron instrumentos de acopio de datos validados y confiables como los cuestionarios, empleando técnicas estadísticas que permitan contrastar las hipótesis planteadas. Los resultados expuestos en el presente estudio, han demostrado que unas eficientes conciliaciones bancarias influyen significativamente en la gestión de tesorería, evaluado a través del coeficiente de correlación de Pearson (r), el cual fue de r = 0.633, obteniendo un nivel de significancia bilateral de 0.000 que es inferior al nivel considerado en la investigación de 5% (0.05), con un nivel de confianza de 95% por lo que se aceptó la hipótesis de la investigación y se logró concluir de manera favorable.

The research was carried out in the company “LLAMA GAS SAC”, which is a company that operates amid high safety standards for the sale and distribution of gas in the main regions of Peru, where there are deficiencies in treasury management, especially in the controls of collections and payments, in the surveillance processes and negotiations of management of funds and in the accounting of operations and the management of coverage, analyzing one of the mechanisms that can generate significant improvements such as bank reconciliations, to through the planning of the reconciliations, the comparison of items between the company and the bank and the detection and removal of errors that can be generated in the processes, so it was raised as a general problem: “To what extent the Bank Conciliations influence the Treasury Management of the company LLAMA GAS SAC, 2018? ”. The study was developed with the objective of “Determining the extent to which the Bank Conciliations influence the Treasury Management of LLAMAGAS S.A.C, 2018”; For the analysis it has been arranged to study the dimensions of the variables involved, with the collection of empirical field data, of the company's employees. The research was carried out taking into account the quantitative approach, because it uses statistical analysis to test the hypotheses and describe their results. The sample was 32 employees of the company; During the field work, validated and reliable data collection instruments were used, such as the questionnaires, using statistical techniques that allow us to test the hypotheses proposed. Based on the results found in the present study, it has been shown that efficient bank reconciliations significantly influence treasury management, evaluated through the Pearson correlation coefficient (r), which was r = 0.633, obtaining a level of bilateral significance of 0.000 that is lower than the level considered in the investigation of 5% (0.05), with a level of confidence of 95%, so the hypothesis of the research was accepted and it was concluded in a favorable way.