Optimización de la estructura de costos de los recursos humanos de la empresa SERIMAN S.A.C., Arequipa 2019-2020

Abstract

El propósito del presente trabajo es optimizar la estructura de costos de recursos humanos de una empresa contratista, que brinda servicios de mantenimiento mecánico a diferentes unidades mineras. Con este fin se clasificaron y evaluaron los costos de recursos humanos de los periodos de enero a diciembre del 2019 y de enero a agosto del 2020, para determinar cuál es la proporción de costos fijos semifijos y variables que mantiene la empresa en la actualidad. Así mismo se calculó el costo unitario de estos, para determinar cuál le convendría tener en mayor proporción para incrementar las ganancias de la empresa. Como los tipos de costos están en relación con el tipo de contrato del personal, el cual puede ser permanente e intermitente, entonces lo que se busca es determinar qué cantidad de personal se debería contratar en cada modalidad que permita reducir los costos de recursos humanos. Para tal fin se planteó un modelo de simulación el cual se introdujo en la herramienta de Solver y posteriormente en el programa de Crystall Ball, en ambos casos se determinó que la empresa debería cambiar la estructura que actualmente mantiene y contratar más personal permanente que intermitente. Para evaluar la rentabilidad de la propuesta de optimización, se pronosticó la demanda para los siguientes doce meses, posteriormente en base a esta se calculó cuáles serían los costos e ingresos de mantenerse la estructura actual y propuesta. Como resultado de la comparación de ambos escenarios se concluyó que la propuesta le permitiría a la empresa reducir los costos de recursos humanos en S/. 173092.20 y así mismo incrementar su margen bruto en un 5%.