Evaluación de procesos operativos de tesorería para mejorar las políticas de control interno a nivel organizacional, empresa Leoncito S.A

Abstract

Esta investigación está orientado a brindar mejoras en políticas de control interno en el área de tesorería asimismo los conocimientos empíricos trasladarlo a un manual y creación de flujogramas para determinar sus falencias y brindar diseño de políticas para cada proceso. Como objetivo general es evaluar los procesos operativos de tesorería para mejorar las políticas de control interno a nivel organizacional; empresa Leoncito S. A. Para ello se tomó en cuenta la metodología de enfoque mixto, tipo aplicada, el nivel es no experimental- Transaccional. Por otro lado, se concluyó que el área de tesorería tiene un bajo nivel de control de sus operaciones, generando riesgos, que, si no existe un permanente monitoreo de los procesos, estos podrían llevar a perjuicios económicos a la organización, como es el caso que existe faltantes o sobrantes en caja, el aumento de notas de créditos por una mala facturación de venta, entre otros riesgos. Controlar los procesos operativos generados en sistema web de la empresa es muy importante sobre todo si los registros requieren muchas más atención como lo es en el caso de préstamos de efectivo, donde se realiza una serie de actualizaciones información personal y si esta información es ingresada incorrectamente ya sea por error o fraude generaría perdidas en un corto o largo plazo , ya que toda la información que registra el área de tesorería al sistema web se alimentan todas las áreas de la organización.

This research is aimed at providing improvements in internal control policies in the treasury area, as well as transferring empirical knowledge to a manual and creating flowcharts to determine its shortcomings and provide policy design for each process. The general objective is to evaluate the treasury operating processes to improve internal control policies at the organizational level; Empresa Leoncito S. A. For this, the mixed approach methodology was taken into account, applied type, the level is non-experimental-Transactional. On the other hand, it was concluded that the treasury area has a low level of control of its operations, generating risks, which, if there is no permanent monitoring of the processes, these could lead to economic damages to the organization, as is the case that there are shortages or surpluses in cash, the increase in credit notes due to poor sales billing, among other risks. Controlling the operational processes generated in the company's web system is very important, especially if the records require much more attention, as in the case of credit customer billing, where a series of personal information updates are made and if this information is entered incorrectly, either by mistake or fraud, it would generate losses in the short or long term, since all the information registered by the treasury area to the web system is fed to all areas of the organization.