Los informes de la Unidad de Inteligencia Financiera y su incidencia en la inclusión de sujetos procesales al proceso penal en materia de lavado de activos en el Perú 2022

Abstract

La presente la investigación tuvo como objetivo determinar de qué manera inciden los informes de la Unidad de Inteligencia Financiera para incluir a los sujetos procesales al proceso penal en materia de lavado de activos en el Perú 2022. La investigación es no experimental con un corte trasversal, con un enfoque descriptivo, con una metodología teórica cualitativa, la población estuvo basada en legislación nacional, jurisprudencia. y entrevistas a 8 expertos en la materia, los instrumentos estuvieron conformados por análisis documental, resumen de jurisprudencia, cuadro comparativo de legislación y cuestionario de entrevista. Los resultados obtenidos muestran que las funciones de la Unidad de Inteligencia Financiera son analizar, procesar información provenientes reportes de operaciones sospechosas de las personas naturales o jurídicas, el cual emite un informe de inteligencia considerado medio de prueba, que vincula con el lavado de activos, para trasmitirlo al Ministerio Público y aperturar una investigación o proceso penal. En conclusión, los informes de la UIF son de vital importancia, el cual detalla el origen de las cuentas bancarias, el monto realizado, los propietarios de las cuentas, el cual se realiza un análisis financiero y contable con sus respectivas valoración y conclusiones para ser sustentado en un proceso penal.

The objective of this investigation was to determine how the reports of the Financial Intelligence Unit affect the inclusion of procedural subjects in the criminal process in terms of money laundering in Peru 2022. The investigation is non-experimental with a cross-sectional with a descriptive approach, with a qualitative theoretical methodology, the population was based on national legislation, jurisprudence. and interviews with 8 experts in the field, the instruments were made up of documentary analysis, summary of jurisprudence, comparative table of legislation and interview questionnaire. The results obtained show that the functions of the Financial Intelligence Unit are to analyze, process information from reports of suspicious operations of natural or legal persons, which issues an intelligence report considered a means of proof, which links to money laundering, to transmit it to the Public Ministry and open an investigation or criminal proceeding. In conclusion, the reports of the FIU are of vital importance, which details the origin of the bank accounts, the amount made, the owners of the accounts, which performs a financial and accounting analysis with their respective valuation and conclusions to be supported by criminal proceeding.