Nivel de cumplimiento de la normativa sobre implementación y seguimiento a las recomendaciones de los informes de auditoría de la Caja Chiclayo S.A. del año 2016

Abstract

RESUMEN La presente tesis titulada “Nivel de Cumplimiento de la normativa sobre implementación y seguimiento de los informes de auditoría de la Caja Chiclayo S.A del año 2016” fue desarrollada en base a la información obtenida en el archivo de la oficina del Órgano de Control Institucional de Caja Chiclayo S.A y en la información contenida en el Sistema de Control Gubernamental; asimismo se desarrolló en base a la labor realizada por el Órgano de Control Institucional en referencia a los informes de auditoría emitidos en el año 2016 y las recomendaciones derivadas de los mismos. El análisis de la información y la documentación se orientó, en primer lugar, a evaluar el cumplimiento de los plazos referente a la elaboración y presentación del plan de acción para la implementación de las recomendaciones de auditoria, así también a determinar el nivel de avance del plan de acción según los reportes bimestrales obtenidos en el Sistema de Control Gubernamental; y por ultimo a establecer el nivel de implementación de las recomendaciones de los informes de auditoría emitidos en el año 2016. Como resultado, se evidencia que la Gerencia Central Mancomunada la mayoría de veces remite el plan de acción en el plazo establecido, sin embargo, en algunas ocasiones se evidencia que solicitan dicho plan reiteradas veces; por otra parte, respecto al avance del Plan de Acción se considera un nivel bajo, ya que se advierte que el reporte bimestral del 28 de Abril de 2017 es semejante al reporte del 30 de Junio de 2017, evidenciando que no existe modificación alguna en el último periodo antes mencionado; finalmente, a lo que se refiere al nivel de implementación de las recomendaciones de los informes de auditoría, se observa un nivel bajo de implementación, dado que sólo 16 recomendaciones fueron implementadas de un total de 46 recomendaciones.

ABSTRACT This thesis entitled “Level of compliance with the regulations on implementation and monitoring of the audit reports of Caja Chiclayo S.A. of 2016“ was developed based on the information obtained in the file of the office of the Institutional Control Body of Caja Chiclayo SA and in the information contained in the Government Control System; it was also raised based on the work done by the Institutional Control Body in reference to the audit reports issued in 2016 and the recommendations derived from them. The analysis of the information and documentation was oriented, firstly, an evaluation of compliance with the auditing standards, the level of progress of the action plan was also determined according to the bimonthly reports obtained in the Government Control System; and finally, establish the level of implementation of the recommendations of the audit reports issued in 2016. As a result, it is evident that the Central Management, jointly, most times remits the plan of action within the established term, however, in some cases it is evident that it requested said plan several times; On the other hand, regarding the progress of the Action Plan it is considered a low level, it is already noticed that the bimonthly report of April 28, 2017 is similar to the report of June 30, 2017, evidencing that there is no last period mentioned above; finally, a recommendation for the level of implementation of the audit recommendations, a low level of implementation was observed, given that only 16 recommendations were implemented out of a total of 46 recommendations.