Programa de prevención o criminal compliance de personas jurídicas derivado de lavado de activos

Abstract

La presente investigación tuvo como objetivo principal determinar la manera en que el programa de prevención o Criminal Compliance influye en la prevención de la responsabilidad penal de la persona jurídica derivado del lavado de activos en el Perú, todo ello teniendo en cuenta que dado el actual contexto que atraviesa el país y la mayor parte de países de Latinoamérica, la realización de un estudio especializado sobre el programa de Criminal Compliance o programa de prevención y en especial el relacionado a la responsabilidad penal de la persona jurídica en caso del delito de lavado de activos, resulta urgente y necesario. En cuanto a la metodología, el tipo de investigación fue el básico, con enfoque cuantitativo, el diseño fue no experimental, de corte transversal. La población estuvo conformada por 15 abogados que contaban con capacitación en delito de lavado de activos. La técnica empleada fue la encuesta y el instrumento, un cuestionario. Los resultados muestran que el 66.7% de los encuestados tiene conocimiento de la estructura de un programa de prevención o Criminal Compliance, asimismo, el 73.3% considera que toda empresa debe contar con mecanismos para contrarrestar irregularidades en sus estados financieros. Finalmente concluye que es necesario realizar una declaración jurada de bienes a la hora de ingreso a laborar al igual que al término de su contrato, donde los trabajadores deben recibir capacitaciones acerca de las actividades ilícitas y así la empresa evitar irregularidades por actividades anómalas por otra parte la rápida mejora de la calidad de vida de los integrantes de la empresa puede ser un indicativo de lavado de activos al conocerse que no hay relaciones de los miembros de la empresa con personas de prestigio o no tener familiaridad con actividades financieras, comerciales o tributarías. La relación entre el diseño del programa de Criminal Compliance o programa de prevención y la inexistencia de uniformidad de criterios al momento de la elaboración de dicho programa es de 0.217.

The main objective of this research was to determine the way in which the prevention or Criminal Compliance program influences the prevention of criminal liability of the legal person derived from money laundering in Peru, all this taking into account that given the current context that crosses the country and most Latin American countries, the realization of a specialized study on the Criminal Compliance program or prevention program and especially the one related to the criminal responsibility of the legal person in case of the crime of money laundering It is urgent and necessary. Regarding the methodology, the type of research was basic, with a quantitative approach, the design was non-experimental, cross-sectional. The population was made up of 15 lawyers who had training in the crime of money laundering. The technique used was the survey and the instrument, a questionnaire. The results show that 66.7% of those surveyed are aware of the structure of a prevention or Criminal Compliance program, likewise, 73.3% consider that every company should have mechanisms to counteract irregularities in its financial statements. Finally, it concludes that it is necessary to make a sworn statement of assets at the time of entry to work as well as at the end of their contract, where workers must receive training about illegal activities and thus the company avoid irregularities due to abnormal activities on the other hand. The rapid improvement in the quality of life of the members of the company may be an indication of money laundering when it is known that there are no relationships between the members of the company with prestigious people or that they are not familiar with financial, commercial or tax activities. The relationship between the design of the Criminal Compliance program or prevention program and the lack of uniformity of criteria at the time of preparation of said program is 0.217.