La Política de Control del Efectivo y su Influencia en la Liquidez, Endeudamiento y Rentabilidad Empresa CONTRATISTAS GENERALES GÉMINIS SAC 2014-2017

Abstract

El presente trabajo de investigación estudia la influencia del control del efectivo sobre los ratios de liquidez, endeudamiento y rentabilidad. Para lograr tal objetivo, se examinó el suceso de la empresa Contratistas Generales Géminis S.A.C. durante el periodo 2014-2017. Para la investigación fue necesario obtener información de diferentes fuentes internas de la organización, como los estados económicos y el manual de funciones, que, unido a la observación directa de los acontecimientos ocurridos, sirvieron, para obtener un dictamen auténtico de la situación actual y para proponer un conjunto de alternativas de solución que son parte del proceso de recuperación de la entidad. El examen de los estados financieros muestra un claro deterioro de los indicadores sujetos a estudio, principalmente, los correspondientes a los años 2016 y 2017, ocasionados por la falta de un adecuado control y administración de las salidas de dinero que propiciaron incumplimiento de pagos, falta de capital de trabajo, financiamiento oneroso y significativas perdidas, que configuran una crisis de la cual es difícil salir. Estos resultados indican que las políticas de control del efectivo si influyen sobre la situación de liquidez, endeudamiento y rentabilidad de una empresa. La principal conclusión derivada de la investigación señala que la política de control del efectivo debe ser aplicada y cumplida con todo rigor, caso contrario, se corre el riesgo de afectar de forma negativa la condición económica y financiera de la empresa.

The present research study studies the influence of cash control on the liquidity, indebtedness and profitability ratios. To achieve this objective, the event of the company General Contractors Géminis S.A.C. during the period 2014-2017.

For the investigation it was necessary to obtain information from different internal sources of the organization, such as the economic statements and the manual of functions, which, together with the direct observation of the events, served to obtain an authentic opinion of the current situation and to propose a set of solution alternatives that are part of the recovery process of the entity.

The examination of the financial statements shows a clear deterioration of the indicators subject to study, mainly, those corresponding to the years 2016 and 2017, caused by the lack of an adequate control and administration of the outflows of money that caused default of payments, lack of working capital, onerous financing and significant losses, which form a crisis from which it is difficult to leave. These results indicate that cash control policies do influence the liquidity, indebtedness and profitability of a company.

The main conclusion derived from the research indicates that the cash control policy must be applied and complied with rigorously, otherwise, there is a risk of negatively affecting the economic and financial condition of the company.