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Title: Implementación de un sistema de control antifraude para el proceso de factoring en la empresa Molinos Calcáreos S.A.C., 2024
Advisor(s): Gutiérrez Flores, Jenny Milagros
OCDE field: https://purl.org/pe-repo/ocde/ford#5.02.04; https://purl.org/pe-repo/ocde/ford#5.00.00
Issue Date: 6-Jul-2024
Institution: Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC)
Abstract: La metodología utilizada para el alcance de los objetivos es el SMART, ya que proporciona un enfoque en donde se determina lo fundamental para que dichos objetivos, sean dentro de la compañía, eficaces e inteligentes. En cuanto a los resultados de la investigación se pudo identificar que Molinos Calcáreos no cuenta con un sistema de control antifraude eficiente que permita a la compañía poder detectar el fraude que se origina a causa de acuerdos ilegales a través de facturas irregulares en el proceso de factoring. Y a consecuencia de eso con el diseño del modelo propuesto se pudo identificar que se reduciría los fraudes y riesgos en los procedimientos que se lleva a cabo para el factoring. En el primer capítulo se describe el contexto de la compañía, así como también se presenta la situación problemática, en la cual se detalla el proceso por el cual se genera el problema dentro de la compañía. El segundo capítulo se refiere al marco teórico, en donde se establecen los antecedentes que respaldan el análisis de la situación problemática. Asimismo, se definen conceptos clave que son empleados a lo largo del desarrollo de la investigación. En consecuencia, de ello, se analiza y se describen las propuestas de solución a la problemática. En el tercer y último capítulo se presenta un comparativo de las propuestas planteadas y además un análisis de la factibilidad y viabilidad de la mejor propuesta elegida ante la situación previamente mencionada.

The methodology used to achieve the objectives is SMART, as it provides an approach that determines what is essential for these objectives to be effective and intelligent within the company. Regarding the research results, it was identified that Molinos Calcáreos does not have an efficient anti-fraud control system to detect fraud originating from illegal agreements through irregular invoices in the factoring process. Consequently, with the design of the proposed model, it was identified that fraud and risks in the procedures carried out for factoring would be reduced. The first chapter provides an overview of the company's context and presents the problematic situation, detailing the process through which the issue arises within the company. The second chapter delves into the theoretical framework, establishing the background that supports the analysis of the problematic situation. Additionally, it defines key concepts utilized throughout the research. Consequently, the proposed solutions to the problem are analyzed and described. In the third and final chapter, a comparative analysis of the proposed solutions is presented, along with an assessment of the feasibility and viability of the chosen optimal proposal in response to the aforementioned situation.
Discipline: Contabilidad y Administración
Grade or title grantor: Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC). Facultad de Negocios
Grade or title: Licenciado en Contabilidad y Administración
Juror: Carbajal Chávez, Carlos Guillermo; Sánchez Haro, Liliana Marcela
Register date: 5-Aug-2024



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