Análisis del Enfoque Basado en el Riesgo (EBR) aplicado para la detección de movimientos financieros atípicos relacionados al lavado de activos y financiamiento del terrorismo de las financieras especializadas en microfinanzas del Perú durante el 2018

Abstract

El presente trabajo tiene como objetivo determinar la influencia del enfoque basado en el riesgo (EBR) en la detección de movimientos atípicos relacionados al lavado de activos y financiamiento del terrorismo. El estudio está enfocado en las empresas financieras especializadas en microfinanzas del Perú, para el cual se empleó el método hipotético deductivo y teoría fundamentada. En el primer capítulo, se presenta el marco teórico que contiene los antecedentes y definiciones de lavado de activos y financiamiento del terrorismo, operaciones inusuales y sospechosas, oficial de cumplimiento, sistema financiero y micro financiero, base regulatoria y los métodos aplicados. En el segundo capítulo, se explica el problema de investigación, así como la hipótesis y los objetivos planteados. En el tercer capítulo, se define el tipo y diseño de investigación, mediante un método hipotético deductivo y una teoría fundamentada. Asimismo, el diseño será descriptivo. En el cuarto capítulo, se definen las variables a emplearse, así como los instrumentos y técnicas que utilizaremos en la investigación. Por último, se explican las conclusiones y recomendaciones de la investigación.

The objective of this paper is to show how the Risk-Based Approach (RBA) helps detect atypical movements related to money laundering and terrorist financing. The study focuses on the financial companies specialized in microfinance in Peru, for which the hypothetical deductive method and grounded theory was used. In the first chapter, the theoretical framework that contains the background and definitions of money laundering and financing of terrorism, unusual and suspicious transactions, compliance officer, financial and microfinance system, regulatory base and the methods applied is presented. In the second chapter, the research problem is explained, as well as the hypothesis and the objectives set. In the third chapter, the type and design of research is defined, using a hypothetical deductive method and a grounded theory. Also, the design will be descriptive. In the fourth chapter, the variables to be used are defined, as well as the instruments and techniques that we will use in the investigation. Finally, the conclusions and recommendations of the investigation are explained.