La inclusión de observaciones con presunta responsabilidad penal en el informe de auditoría de cumplimiento y el principio de oportunidad en el control gubernamental

Abstract

La Tesis denominada “La inclusión de observaciones con presunta responsabilidad penal en el Informe de Auditoría de Cumplimiento y el Principio de Oportunidad en el Control Gubernamental” , responde a la necesidad de reflexionar y debatir el sinceramiento de la oportunidad en que se sustenta el ejercicio del Control Gubernamental, con especial énfasis en el análisis de la actual normativa que retardaría el inicio de la investigaciones a nivel de Ministerio Público respecto de los hechos evidenciados por los órganos conformantes del Sistema Nacional de Control con connotación penal contenidas en las ahora denominadas desviaciones de cumplimiento que debidamente acreditadas y no superadas por los involucrados, persiste su identificación, con la finalidad de proponer las eventuales modificaciones legislativas, en procura de coadyuvar en la correcta administración y protección de los recursos públicos, situación que será respaldada con entrevistas de Fiscales Anticorrupción.

En este sentido, la formulación de nuestro problema fue el siguiente: ¿De qué manera; la inclusión de observaciones de connotación penal en el Informe de auditoría de cumplimiento, en vez de ser remitidas directamente al Ministerio Público para que disponga la investigación de los hechos evidenciados, atentaría contra el principio de oportunidad que rige el ejercicio del control gubernamental?, para lo cual proponemos la siguiente hipótesis: Siendo que las observaciones de connotación penal, incluidas en el Informe de auditoría de cumplimiento, contienen los hechos previamente evidenciados y no desvirtuados; y que dicho informe debe continuar con etapas de elaboración, aprobación y remisión que no altera lo evidenciado, para después ser presentado al Ministerio Público y disponga su investigación, atentaría contra el principio de oportunidad que rige el ejercicio del control gubernamental.

The thesis called ““The inclusion of observations with alleged criminal responsibility in the Audit Report Compliance and Principle of Opportunity in the Government Control““, responds to the need to reflect and debate the sincerity of the opportunity that underpins the exercise of Government Control, with special emphasis on the analysis of current legislation that would delay the start of investigations at the level of Public Prosecutions on the facts evidenced by the conformantes bodies of the National Control System with criminal connotation contained in the now called deviations compliance duly accredited and not overcome by those involved, persists identification, in order to propose possible legislative changes, seeking to assist in the proper administration and protection of public resources, a situation that will be supported with interviews anticorruption prosecutors.

In this sense, the formulation of our problem was: How; including observations of penal connotation in the compliance audit report, instead of being sent directly to the Attorney General to order an investigation of the facts evidenced, against the principle of opportunity governing the exercise of governmental control ?, for which we propose the following hypothesis: Since the observations criminal connotation, included in the compliance audit report, containing the previously evidenced facts and not misleading; and that the report should continue stages of development, approval and referral does not alter evidenced, later to be presented to the Public Ministry and arrange for its investigation against the principle of opportunity governing the exercise of governmental control.