El examen especial y su incidencia en los procesos de selección para la contratación de bienes del Instituto Regional de Oftalmología de La Ciudad de Trujillo del año 2014

Abstract

El presente trabajo de investigación tiene como propósito dar a conocer la importancia de realizar un examen especial a los procesos de selección para la contratación de bienes del instituto regional de oftalmología-IRO, demostrando que se pueden mejorar la gestión de los procesos, operaciones y evitando el riesgo de sanciones administrativas, por ello que compete a los gestores, adecuarse a los cambios y asumir responsabilidades, procurando economía, eficiencia, eficacia, calidad en su trabajo y en la utilización de los recursos, asociada al cumplimiento de las normas de control interno. Se realizó el diagnóstico a la situación actual de los procesos de selección y una evaluación al cumplimiento de normas en los procesos de selección para la contratación de bienes al área de logística, economía y áreas usuarias; por medio de las encuestas para analizar los resultados por medio de cuadros comparativos y evaluar los resultados. A su vez se realizó el examen especial a los procesos de selección para la contratación de bienes durante el año 2014, por medio de la revisión de documentación sustentatoria obteniendo que no se realizan correctamente los procesos de selección y en algunos casos los comprobantes de pago no tienen la firma correspondiente que autoriza los pagos a los proveedores, incumpliendo con la normatividad vigente. Efectuado el trabajo mediante herramientas como el cuestionario, la hoja de registro de datos y la guía de observación, se concluyó que la institución tenía deficiencia en el área de logística y economía porque no contaba con un control interno adecuado en la verificación de la documentación sustentatoria frente a los procesos de selección y aun así se realizaba el pago a los proveedores. Como respuesta a las deficiencias encontradas se plantea Implementar una unidad de control interno es necesario tener en cuenta los componentes del control interno que son indispensables, ya que no sólo se busca medir riesgos sino crear una ventaja competitiva frente a instituciones que brindan el mismo servicio. Finalizando con las recomendaciones que deben ser aplicadas al área para contribuir a lograr controles internos eficientes y obtener un mejor funcionamiento en dicha área.

This research aims to raise awareness of the importance of special consideration to the selection process for the procurement of goods Regional Institute of Ophthalmology-IRO, showing that it can improve process management, operations and avoiding the risk of administrative sanctions, so that the responsibility of the managers to adapt to change and take responsibility, ensuring economy, efficiency, effectiveness, quality at work and in the use of resources related to compliance with the internal control standards . The diagnosis of the current situation of the selection process and the compliance assessment in the selection process for the procurement of goods to the area of logistics, economy and user areas was made; through surveys to analyze the results through comparison charts and evaluate results. In turn, the special examination to the selection process for the procurement of goods took place during 2014, through the review of supporting documentation that is not getting done properly the selection process and in some cases no payment vouchers they have the proper signature authorizing payments to suppliers, in breach of the current regulations. Carrying out the work using tools such as questionnaire, data recording sheet and the observation guide, it was concluded that the institution had deficiency in the area of logistics and economy because it lacked an adequate internal control in the verification of supporting documentation against the selection process and yet the payment was made to suppliers. In response to the deficiencies arises Implement internal control unit is necessary to consider the components of internal control are essential, as it not only seeks to measure risks but to create a competitive advantage over institutions that provide the same service. Ending with the recommendations to be applied to the area to help achieve efficient internal controls and get better performance in this area