La gestión del efectivo y su influencia en el flujo de caja de la empresa Macros International S.A.C. en el distrito de La Molina - 2018

Abstract

El presente informe se centró en la descripción y análisis de los procesos que abarcan la gestión del efectivo en la empresa Macros International S.A.C. mediante un estudio, principalmente, hacia los ingresos y egresos de efectivo. El problema de investigación surgió de la necesidad de la empresa por hacer un diagnóstico sobre lo controles que actualmente se mantiene para tratar el efectivo puesto que se había detectado un aumento considerable en los gastos primarios dentro del local comercial y algunas diferencias entre las ventas registradas y la información que se extrae de las liquidaciones de caja. Al respecto, se realizó un estudio de documentos internos con información detalla sobre los temas expuestos, una entrevista a la encargada de caja y un estudio mediante un análisis horizontal. Se recurrió a la observación y una revisión de los conceptos y teorías disponibles sobre los puntos que intervienen en la situación problemática, todo con la finalidad de obtener una idea clara de la situación en la que se encuentra la gestión del efectivo para luego alcanzar con éxito el objetivo general establecido tal como determinar la influencia de la gestión del efectivo sobre el flujo de caja. Esta información permitió encontrar resultados para demostrar que una mala gestión del efectivo influye negativamente en el flujo de caja. Se concluyó que existe una variación relativa de 129.81% lo que quiere decir que el saldo neto resultante al final del mes sería más del doble de lo que se informó realmente.