Mejora en los programas de auditoría en una caja municipal de ahorro y crédito en agencias aplicando metodología de PHVA

Abstract

El presente trabajo tuvo como objetivo analizar y mejorar los programas de auditoría interna aplicados en las agencias de la Caja Municipal de Ahorro y Crédito, con el fin de lograr una cobertura integral y mitigar los riesgos asociados al incumplimiento normativo, fraudes, disparidades en la calidad de servicio y riesgos reputacionales. Para ello, se implementó la metodología PHVA (Planificar, Hacer, Verificar, Actuar), alineada con las mejores prácticas y estándares internacionales de auditoría interna. La metodología empleada se basó en un enfoque analítico, descriptivo, documental, transversal y deductivo. En la etapa de Planificación, se definieron los objetivos, alcance y recursos necesarios, identificando las agencias y procesos críticos. En la etapa de Hacer, se ejecutaron las auditorías planificadas, recopilando evidencia y detectando hallazgos. En la etapa de Verificar, se evaluaron los resultados obtenidos, determinando la eficacia de controles y el cumplimiento normativo. En la etapa Actuar, se implementaron medidas correctivas, se actualizaron procesos y se promovió la mejora continua. Los resultados obtenidos demuestran un impacto positivo en la organización, logrando una mayor cobertura de auditoría, la detección oportuna de incidencias, la implementación de controles más efectivos y el fortalecimiento de la gestión de riesgos, reflejado en la calificación de “Cumple Generalmente“ obtenida en la revisión de Auditoría de Calidad. En conclusión, el proyecto de mejora mitigó los riesgos proporcionando información confiable a la alta dirección, fortaleciendo la confianza del cliente y promoviendo una cultura de mejora en base a la generación de estrategias asociadas a la auditoria.